来源：一财网
原标题：NRA/OSA/FT账户洗钱风险管控
境外法人公司在中国境内可开立的银行账户主要有三类，分别是NRA账户（Non-ResidentAccount）、OSA离岸账户（OffshoreAccount）及上海自贸区的FT(FreeTrade)自由贸易账户。
NRA出自汇发［］29号文，目前国内大部分银行都可以提供NRA账户服务；OSA则早在年人民银行就已经开放给招行、交行、浦发、平安银行四家境内银行，为境外企业提供离岸金融服务，但要注意的是，NRA和OSA两种账户都不可以存取外币现钞，也不能结汇；至于上海自贸区的FT自由贸易账户，虽然也允许境外企业开户，但若要结购汇则必须在许可项目范围内才可操作。
NRA/OSA/FT三种境外企业在国内开立的账户，若是与境内账户往来，资金的流动必须按一般跨境交易进行监管，但若是与境外账户往来就相对自由。
正因为外管局给了NRA/OSA/FT这三种账户极大自由度，基于低监管的特性自然就衍生出一定程度的洗钱风险。
银行要先从KYC（了解你的客户）角度分析这三种账户的洗钱风险，因为开户主体是境外企业，银行很难准确识别这些境外机构的受益所有人、境外办公地址、实际经营规模等KYC重点。
其次，这三类账户的境外开户主体，较多是来自所谓避税天堂的离岸公司，这些注册在BVI、开曼、萨摩亚、巴拿马等地的离岸公司，有部分所在地已在年10月被欧盟列入避税黑名单，或是如之前本专栏分析，被国际反洗钱组织FATF列入所谓的灰、黑名单，银行和这些洗钱或避税高风险地区企业往来，自然也会拉高银行自身反洗钱工作的难度。
另外银行必须